Description

• Title:
  Kredyty zagrożone NPL oraz odpisy na straty kredytowe w sektorze bankowym
• Creator:
  Czechowska, Iwona Dorota;
  Lipiński, Czesław;
  Stawska, Joanna;
  Stępińska, Joanna;
  Zatoń, Wojciech;
  Borys, Marcin
• Contributor:
  Czechowska, Iwona Dorota - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Bankowości Centralnej i Pośrednictwa Finansowego;
  Lipiński, Czesław - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Bankowości Centralnej i Pośrednictwa Finansowego;
  Stawska, Joanna - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Bankowości Centralnej i Pośrednictwa Finansowego;
  Stępińska, Joanna - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Ubezpieczeń;
  Zatoń, Wojciech - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Bankowości Centralnej i Pośrednictwa Finansowego;
  Borys, Marcin - Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Ubezpieczeń
• Description:
  Działalność kredytowa to obszar działalności bankowej, stanowiący główne źródło przychodów, powiązany z ryzykiem kredytowym, którego materializacja generuje straty dla wyniku finansowego i bazy kapitałowej pojedynczych instytucji kredytowych oraz stabilności systemu bankowego i finansowania gospodarki. Celem opracowania jest przedstawienie, ocena i prognozowanie strat kredytowych w sektorze bankowym w Polsce, w kontekście identyfikacji prawidłowości i trendów należności kredytowych, oraz zależności przyczynowo-skutkowych między wynikiem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych a sytuacją gospodarczą. Strata kredytowa wg MSSF 9 stanowi różnicę między wszystkimi, wynikającymi z umowy kredytowej przepływami pieniężnymi należnymi jednostce i wszystkimi przepływami pieniężnymi, które jednostka spodziewa się otrzymać, dyskontowaną według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Straty kredytowe powstają w sytuacjach pogorszenia zdolności kredytowej oraz czynników po stronie instytucji kredytowej.  Jako metodę badawczą zastosowano model prognostyczny, poprzedzony prezentacją czynników determinujących wynik ECL, a także wyznaczaniem wyniku ECL. Zidentyfikowano istotne zmienne makroekonomiczne a także określono założenia dla uwarunkowań makroekonomicznych w modelach oczekiwanych strat kredytowych. Przeprowadzona analiza wskazuje, że sektor bankowy dość skutecznie kontroluje poziom powstających strat kredytowych, na co wskazuje malejący trend wskaźnika NPL i stosunkowo łagodne przejście okresu związanego z pandemią COVID-19. Przyczynia się do tego ostrożna polityka kredytowa i zarządzanie należnościami z utratą wartości. Należy jednak zauważyć, że gwałtowne pogorszenie sytuacji makroekonomicznej w krótkim czasie będzie stanowić duży problem dla sektora bankowego.
• Object availability:
  free access
• Rights:
  © Copyright by Authors, Łódź 2024; © Copyright for this edition by Uniwersytet Łódzki, Łódź 2024;
  http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0
• Date:
  2024.04.29
• Type:
  Book
• Language:
  Polish
• Format:
  application/pdf
• Publisher:
  Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
• Relation:
  Finanse;
• Subject:
  banki;
  kredyty zagrożone;
  polityka kredytowa;
  odpisy na straty kredytowe;
  prognozowanie strat kredytowych;
  banks;
  non-performing loans;
  credit policy;
  allowance for loan losses;
  loan loss forecasting
• Identifier:
  Czechowska I., Lipiński C., Stawska J., Stępińska J., Zatoń W., Borys M., Kredyty zagrożone NPL oraz odpisy na straty kredytowe w sektorze bankowym, Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego, Łódź 2024, https://doi.org/10.18778/8331-414-3;
  978-83-8331-414-3;
  http://hdl.handle.net/11089/52059 ;
  978-83-8331-415-0;
  10.18778/8331-414-3
• Data provider:
  Repozytorium Uniwersytetu Łódzkiego
• Can I use it?:
  seek permission
• Type:
  image